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信用修复 $[city_name]信用修复 2024-11-25 212 0

什么情况可以免除税务处罚

税务处罚属于行政处罚，依据《行政处罚法》的规定，如果违法行为比较轻微的，并且违法单位主动进行改正的，可以不予处罚。

当纳税人违反了税务方面的法律后，纳税人就会受到行政机关的行政处罚。但是当纳税人符合行政处罚法律规定符合减免处罚的规定时，就会减免处罚，减免行政处罚的条件有：行为人主动消除或减轻违法行为危害后果；行为人受到他人胁迫的；行为人有立功表现；其他具有从轻或减轻处罚行为。

轻微违法行为“首违免罚”适用条件为：初次违法，且医保基金损失在三千元以下（定点医疗机构）/二百元以下（个人）；及时改正并退还损失医保基金；不以骗取医保基金为目的；积极配合检查，或主动供述医保部门尚未掌握的其他有效线索问题。

其次，若纳税人受到他人胁迫，被迫实施了违法行为，且能提供相关证据，同样可以申请减轻处罚。此外，如纳税人在税务机关查处违法行为时，能积极配合，且有显著的立功表现，这也符合从轻或减轻处罚的条件。最后，其他依法可从轻或减轻处罚的情况，需由相关法律法规予以明确。

法律依据：《中华人民共和国行政处罚法》　第三十三条　违法行为轻微并及时改正，没有造成危害后果的，不予行政处罚。初次违法且危害后果轻微并及时改正的，可以不予行政处罚。当事人有证据足以证明没有主观过错的，不予行政处罚。法律、行政法规另有规定的，从其规定。

一般情况下，纳税人未缴或少缴税款会被税务机关处罚，但也有一些特殊情形不应被罚。因税务机关的责任，致使纳税人未缴或者少缴税款。

法律分析：受到行政处罚和刑事处罚的记录是终生无法删除的。但行政处罚的记录只有在公安机关可以查询到；刑事处罚的记录可以在公安机关、检察院、法院查询到，判处缓刑的，在司法局也可以查询到。如果是行政处罚（如治安拘留）是不会留下案底的，同时，案底是不可以消除的。

法律分析：行政处罚记录不会消除。不论是行政案件，还是刑事案件，只要公安机关处理后，都要作为案件档案留存。法律依据：《中华人民共和国行政处罚法》第五条实施行政处罚，纠正违法行为，应当坚持处罚与教育相结合，教育公民、法人或者其他组织自觉守法。

行政处罚记录不能被申请消除。公安机关实行网上办案，一旦上网，被处罚的记录基本无法消除，需要公安局长同意并报省级公安机租孝关网监部门才可以消除。司法部门处罚的案件，也和公安机关一样，无法轻易消除。民间所称的“案底”是指进入个人档案，仅指犯罪行为人承担刑事责任后的记录。

根据《中华人民共和国行政处罚法》，违法行为在两年内未被发现的，不再给予行政处罚；但涉及公民生命健康安全、金融安全且有危害后果的，上述期限延长至五年。这里的追诉时效指的是超过一定期限未被发现的违法行为将不再被追究行政处罚责任，而不是说之前的处罚记录会被消除。

法律分析：行政处罚法没有这方面的规定，但档案管理上有定期和永久之分，定期一般10年或30年，行政处罚卷宗一般为永久。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

正常情况下行政案件（处罚）记录（档案）在结案后，一般是这样处理：通过简易程序处理的或者案值较小的，存档3年；一般程序的案件：存档5年；重大、特殊案件：存档20年以上。行政处罚不会影响其他，与刑事案件不同。

税务罚款简易程序会有记录。简易处罚会有记录，只不过时间比较短而已，行政处罚在相应的执法机构会有记录，在公安机关可以查询到。相关部门一般按以下方法保管记录。通过简易程序处理的或者案值较小的，存档3年。一般程序的案件：存档5年。重大、特殊案件：存档20年以上。

可以通过税务机关官方网站、电话、信函等方式向发布执法信息的税务机关提出纠错建议。行政处罚信息自发布之日起i满1年的，可以从信息公示台撤下；涉及逃税骗税等严重失信行为的行政处罚信息自发布之日起满3年的，可以从信息公示平台上撤下。法律、行政法规规章另有规定的从其规定。

企业被税务行政处罚记录不可以消除。但行政处罚信息自公示之日起届满5年的，记录于企业信用信息公示系统不再公示。

所以，企业行政处罚记录不可以消除。【法律依据】《企业经营异常名录管理暂行办法》第十条被列入经营异常名录的企业自列入之日起3年内依照《企业信息公示暂行条例》规定履行公示义务的，可以向作出列入决定的工商行政管理部门申请移出经营异常名录。

企业要消除行政处罚记录，需满足特定条件。首先，企业需完成所有处罚要求，包括罚款支付、整改执行等。其次，企业需在规定时间内完成整改，并向相关机构提交申请，申请过程可能涉及提供整改报告、合规证明等文件。最后，企业需耐心等待相关机构审核，并在满足所有条件后，记录才有可能被正式消除。

1、法律分析：依据我国相关法律的规定，税务部门对纳税人作出行政处罚决定后，纳税人对处罚不服的，可以申请行政复议或提起行政诉讼，复议或者诉讼通过后，处罚决定可以撤销。

2、税务局做出的行政处罚，如果符合被撤销的情形的，才能由其上级机关或者由人民法院根据当事人的诉讼请求依法予以撤销。

3、可以通过税务机关官方网站、电话、信函等方式向发布执法信息的税务机关提出纠错建议。行政处罚信息自发布之日起i满1年的，可以从信息公示台撤下；涉及逃税骗税等严重失信行为的行政处罚信息自发布之日起满3年的，可以从信息公示平台上撤下。法律、行政法规规章另有规定的从其规定。

4、法律主观：税务局的行政处罚，可以由人民法院根据当事人的诉讼请求依法予以撤销，也可以由该行政机关的上级行政机关或者有关机关主动发现或者接到投诉后，责令该行政机关及时改正。

5、法律分析：税务违法记录不能消除，当事人再次发生税务违法行为时，违法记录是再次处罚时的依据。

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